イタリア、脱税取り締まりのため3年間の税務調査計画を提案

イタリア税務当局はこのほど、中小企業、専門家、自営業者に対する税務調査を実施し、2021年から2023年にかけて大規模な税務監査を実施する3カ年税務調査計画を策定した。

今回の税務調査では、特に総合税務信頼性指数のスコアが低い中小企業、専門職、自営業者に対する税務調査が強化されると報じられている。イタリア税務当局の計画によると、当局は2021年に約140億ユーロ、2022年に153.6億ユーロ、2023年に153.2億ユーロの税金を徴収すると見込んでいる。そのため、税務当局は今後、脱税リスクの高い納税者に対して、より集中的かつ的を絞った監査と検査を実施することになる。

イタリア税務当局は、脱税対策の過程で、大規模データベースのデータ情報の処理にさらに完璧な方法を採用し、検査メカニズムを継続的に更新すると述べた。税務署が採用する第一の調査方法は、納税申告書の内容を金融機関に登録された内容や納税者の銀行口座の取引記録と比較検討することです。

実際、近年、イタリアのVAT脱税は欧州連合内で「大きな打撃を受けている分野」となっている。イタリア税務局の予備統計によると、イタリアにおける脱税総額は少なくとも1300億ユーロで、同国のGDPの8％、納税総額の16％を占めている。

このため、イタリアはVAT詐欺に対抗するためのいくつかの政策を導入し、主要な電子商取引プラットフォームに対し、自社のプラットフォームを通じてイタリアに商品を販売する販売者に関する情報をイタリアの税務当局に提供することを義務付けている。情報には、会社名、住所、電子メール アドレス、イタリアで販売された商品の合計数量のリスト、総売上高または平均販売価格が含まれます。

イタリアにおける VAT コンプライアンスに関しては、販売者はまず、VAT の支払い義務があるかどうかを理解する必要があります。一般的に、以下の条件のいずれかを満たす販売者は、VAT の支払い義務を履行する必要があります。

1. EU域外からイタリアへの商品の輸入。

2. イタリア国内の現地倉庫（第三者が自社で建設した倉庫を含む）を利用して国境を越えて商品を販売または積み替える。

3. イタリアの遠隔地販売制限を超える、他の EU 諸国からイタリアへの商品の B2C 販売。

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