警告！多数の越境販売業者が影響を受けるでしょうか?罰金を科せられた人もいる

コンプライアンスは必須です!

越境電子商取引は、低コスト、高効率、時間や空間の制限を打ち破るという独自の利点により、世界中の消費者に好まれています。最近、iMedia Consultingが発表した「2022-2023年中国越境輸出電子商取引産業の発展状況と典型的事例研究報告」によると、 2021年の中国の越境電子商取引輸出規模は1兆4400億元で、2024年には2兆9500億元に達し、2021年に比べて2倍になると予想されています。

越境電子商取引業界全体が急速に発展しており、この過程で「乱成長」の時代は徐々に終わりを迎えつつあります。コンプライアンス業務は輸出企業が長期的な発展を遂げるための唯一の方法となっています。これは、Amazonなどの店舗を運営する過程で、ホワイトハットオペレーションを遵守し、虚偽の注文や著作権を侵害する商品の販売などの違法行為を行ってはならないことを意味するだけでなく、販売者が見落としがちな財務および税務コンプライアンスの点も含んでいます。

最近広く議論されている黄金税フェーズIVは、業界関係者によって、国境を越えた輸出販売者に大きな影響を与えると解釈されています。実際、税務コンプライアンスの問題は常に存在しており、多くの越境販売業者は、このために巨額の罰金に直面しています。

黄金税制の第 4 段階は、国境を越えた販売者にどのような影響を与えるでしょうか?

多くの越境販売業者はすでに知っていると思いますが、Golden Tax Phase IVは実際にはGolden Tax Phase IIIの反復アップグレードであり、その最大の特徴は企業情報ネットワーク検証システムです。このシステムは、各省庁、中国人民銀行、銀行など、さまざまな参加機関間で情報共有と検証のチャネルを確立し、関係企業担当者の携帯電話番号、企業の税務状況、企業登録情報の検証という3つの主要機能を実現しています。つまり、ビッグデータを活用して税務管理を行うとともに、非税務業務も分析・監視の対象に含め、業務の多様化を図るのです。

黄金税制の第4フェーズが開始されると、特に個人口座の取引に関して資金の監視がより厳格になります。ご存知のとおり、越境電子商取引の支払い回収には、主に商業銀行をベースとしたモードとサードパーティの支払いプラットフォームをベースとしたモードの2 つのモードがあります。サードパーティ決済プラットフォームモデルに関しては、多くの越境販売業者が国内の個人銀行カードへの資金流入を直接引き出すという問題を抱えています。

そのため、業界関係者の中には、黄金税制第4段階は多数の越境輸出業者に大きな影響を与えるだろうと指摘する人もいる。具体的には、所得税リスク、付加価値税リスク、ゼロ申告リスク、外貨回収・決済リスクの 4 つの側面に現れます。

あるサービスプロバイダーは、黄金税制の第4段階は、純粋なゼロ申告の時代が過去のものになったことを意味すると述べた。同氏はまた、2023年には収入を報告していない企業に焦点が当てられるだろうとし、会計を行わずに単にゼロを報告するだけでは不十分だと述べた。将来、会社が株主を追加したり、事業を譲渡したり、廃止したりしたい場合、帳簿がなければそれができません。この発言が完全に真実かどうかは明らかではないが、個人間の手段で事業資金が個人の口座に入ると、脱税や租税回避の疑いがかけられ、監査を受けた際に税金を返還しなければならないだけでなく、個人カードで集められた資金も個人所得とみなされ、個人所得税の課税対象となることは確かだ。

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「将来的には、偽名で口座を開設したり、偽の口座を開設したりすることはおそらくできなくなるだろうし、個人口座を使って脱税することもできなくなるだろう」と、ある越境販売業者は語った。彼の店の多くは個人的な支払い方法を採用しており、彼の同業者も同様の状況にある。海外に店舗を持つ方は海外でも個人決済を利用しています。周囲に税金徴収の状況はないものの、いつか問題が起きるのではないかと常に心配している。

税務コンプライアンスは必須ですが、販売者は何をすべきでしょうか?

税務コンプライアンスは必須ですが、多くの越境企業はコンプライアンスに準拠した合法的なソリューションを見つけることができていません。これについて、汕尾多国籍企業通宏のマネージャーは、黄金税第4期などの税制政策に直面して、総合試験区の企業はインボイスなしの輸出方式を採用することができ、全国の港で使用できると述べた。伝統的な一般貿易と商品を組み合わせることもできます。なお、インボイスフリー調達のポリシーは現在、市場調達パイロットプロジェクトと総合パイロットゾーンパイロットプロジェクトにのみ適用されます。

伝統的な企業モデルは、インボイスなしでは税金が還付されないという点で、「輸出者は外貨を徴収する」という原則に反していることが理解されています。彼らは長期間輸出申告を行わず、外貨を個人口座で徴収しており、所得税の還付リスクが高い。

実際、個々の工業・商業世帯は市場調達輸出代理店に転換し、自主的に外貨を徴収・決済し、自主的に個人所得税を申告することができます。または有限責任会社/個人商工世帯は、越境電子商取引輸出代理店に転換し、自主的に外貨を徴収・決済し、課税徴収方式に従って統一的に所得税を申告することができます。

インボイスによる税金の還付および免除の場合、従来のモデルは一般貿易自営輸出であり、申請者は一般納税者であり、輸入および輸出の資格を持ち、完全なインボイスを持っている必要があります。

より良い方法は、一般納税者が一般貿易自営輸出を越境電子商取引自営輸出に転換し、条件を満たした納税者が電子商取引輸出補助金を享受できるようにすることです。または小規模納税者が一般貿易代理輸出を越境電子商取引代理輸出に転換することを許可し、条件を満たした場合は迅速な税金還付を受けることができます。

さらに、一部の金融機関や税務機関も、企業の税務計画に香港の会社構造を利用します。構造上は問題ありませんが、このモデルは小規模な販売者には適しておらず、販売者の資金は依然として海外にあり、多くの運用手順にセキュリティ上のリスクがあります。

アマゾンの販売業者は、特に大手の販売業者を中心に、多くの越境販売業者が香港にオフショア口座を持っていると付け加えた。これによって分散会計が実現できます。一部の業務が完全に準拠していない場合、将来的に罰金などの結果に直面する可能性があります。

ゴールデン タックスの第 4 段階がない場合でも、販売者は税務コンプライアンスを厳守する必要があります。銀行は常に個人カードを監視してきました。カードが法人または株主に属し、私的振替の金額が多すぎる場合は、カードが停止されます。しかし、監視の厳しさは、黄金税フェーズ IV の完全実施後ほど厳しくなっていません。黄金税制第4期の発表後、関連する科学普及活動が強化され、課税はますます標準化されました。多くの越境販売業者は、これまでの業務の一部が標準化されていなかったことに気づきました。

「多くの越境販売業者は、輸出申告をしなければならないことを知らず、海外で店舗を運営していれば中国で税金を払う必要はないとさえ思っているという誤解をずっと持っていました。実は、越境ECに従事していても、輸出しているのは国内企業なので、税金を払う必要があります。洪マネージャーによると、実際にはノーインボイス購入は、輸出代金を支払う必要がある場合、または1039輸出を行う場合のみ購入されます。それ以外の場合は、自営輸出（自営輸出とは、対外貿易における0110一般貿易輸出を指す）または代理輸出のいずれかです。しかし、越境ECに従事する多くの販売業者は、この知識を持っていません。彼らは、輸出入資格がなくても輸出代理として行動しなければならないことを知りません。サービスプロバイダーから、商品は配達されるので他には何も心配する必要はないと言われると、これが正しい方法だと思います。

もちろん、業務が標準化されていないことを知りながら、税金を回避するために、故意にゼロ申告をしたり、個人アカウントを使用して税金を逃れるなどの違法行為を行っている越境販売業者もいます。このため、多くの越境企業が関係部門から罰則を受けています。

江蘇省の越境企業を例に挙げます。江蘇省の越境企業は2022年1月から6月にかけて領収書を発行してモーターを販売し、代金を現金で回収していたことがわかった。記録・申告されていない売上合計額は9,920.17（税抜）でした。 2022年1月から6月まで、越境電子商取引プラットフォーム「eBay」を通じて電動モーターが販売され、代金は第三者回収会社「Ying」を通じて米ドルで支払われた。未記録・未申告の売上総額は人民元で129,784.62（税抜き）でした。上記未申告売上合計額は139,704.79人民元（税抜）となります。

そのため、越境企業が税務調査の対象となった場合、追加の税金を支払わなければならないだけでなく、多額の罰金も科せられることになります。

黄金税第4段階の施行がますます厳しくなるにつれ、今後同様のニュースがさらに明らかになることが予想されます。これは、国境を越えた販売者の大多数にとって警鐘となるでしょう。企業は前進すると同時に、税務コンプライアンスを遵守し、リスクを回避し、安全に事業を運営しなければなりません。